遺產稅申報流程－申報步驟與注意事項

一、遺產稅申報流程的重要性

在被繼承人過世後，家屬需依《遺產及贈與稅法》向國稅局辦理相關手續。熟悉流程，能避免逾期罰鍰，並確保繼承權益不受影響。

二、主要步驟有哪些

1. 確認期限：自死亡日起 6 個月內申報，可申請延長 3 個月

2. 準備文件：包含申報書、遺產清冊、繼承人身分證明、財產證明文件等

3. 計算總額：將動產、不動產、保單、股票及其他資產加總

4. 扣除額度：包含配偶免稅額、喪葬費用、醫療費用等

5. 計算稅額：依累進稅率 10%、15%、20% 計算

6. 送件申報：可選擇線上申報或至國稅局臨櫃辦理

7. 核定通知：國稅局審查資料後通知稅額

8. 繳納稅款：依繳款書金額繳清並取得完稅證明

三、必須注意的細節

• 逾期會被處以應納稅額 10% 至 20% 的罰鍰
• 隱匿或少報資產，會加重處罰
• 資產估值以死亡當日市值為準
• 海外資產必須併入申報
• 憑證與文件需妥善保存，便於後續查核

四、申請方式有哪些

1. 線上送件：透過財政部電子申報系統完成上傳

2. 臨櫃辦理：親至被繼承人戶籍所在地國稅局或稽徵所遞件

3. 跨局代收：就近送件，由國稅局系統轉交至主辦機關

五、如何節省時間

• 事先備齊所有文件，避免來回奔波
• 善用線上查詢工具，掌握審核進度
• 尋求專業代辦服務，加快整理與送件效率

六、對繼承人的意義

正確完成程序，不僅避免罰則，也能確保財產合法移轉。對繼承人而言，熟悉流程有助於減輕心理壓力，在處理喪事的同時，仍能兼顧法律責任與家庭責任，讓資產承接更順利。

結語

一次掌握完整的遺產稅申報流程，能讓繼承人更快完成手續，減少不必要的爭議與風險。若感到繁瑣或文件準備不足，建議尋求「聖弘生命」的專業協助，讓申報更有效率，家屬也能在哀傷中少一份負擔。